免费问答

老师假如: “我方给买方开出的发票含税金额是1090 当时做的分录是: 借:主营业务收入 1000 应交税费－应交增值税－销项税额 90 贷:应收账款 1090 后来客户给汇款汇了1000，剩余那90元做现金折扣 分录是: 借:银行存款 1000 管理费用-财务费用 90 贷:应收账款 1090” 这样做对吗？还是得开负数发票冲账呢？