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计提工资，有社保，只要计提单位部分，个人部分放哪块？
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你好，缴纳社保费的会计分录的做法：
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2021 03/17 20:56
84785011 
2021 03/17 21:04
个税需要计提吗？
紫藤老师 
2021 03/17 21:04
你好，个税需要计提的
84785011
2021 03/17 21:08
第3步，发放工资才有个税，社保的个人部分，那我一直不发工资不就一直没有个税？
紫藤老师
2021 03/17 21:35
一直不发工资就一直没有个税
84785011
2021 03/17 21:42
交住房公积金的分录？
紫藤老师
2021 03/17 21:43
住房公积金会计分录：
计提时
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等
贷：应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分)
从工资代扣代缴：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——住房公积金(个人负担部分)
缴纳住房公积金时：
借：应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分)
其他应付款——住房公积金(个人负担部分)
贷：银行存款
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