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可以帮我讲解下第十八题吗？看不懂
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您好，
当期所得税费用计算是（1000+20-100+6）*25%231.5
递延所得税费用是（50-30）+（10-20）=10
所以2017年度所得税费用是231.5+10=241.5
2021 03/17 21:19
84785030 
2021 03/17 21:22
为什么延递所得税那里第二个是年初减年末
朱小慧老师 
2021 03/17 21:25
递延所得税资产期初是10期末是20
所以本期有10的递延所得税资产形成
会计分录如下
借：递延所得税资产10
贷：所得税费用10
递延所得税负债期初30期末50所以本期形成了20的递延所得税负债
会计分录
借：所得税费用20
贷：递延所得税负债20
所以这一部分形成的所得税费用是递延所得税费用是（50-30）+（10-20）=10
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