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问题已解决
我12月有固定资产折旧，就是买了一个泵车180万，一次性折旧，2020年12月30日结束，国家规定文件出来的，现在我要怎么办，改账还是…
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你好，你这个是几时买的？
2021 03/18 09:18
84784996 
2021 03/18 09:21
2020年,11月。这个政策也可以放弃，我说放弃，税务局说可以减利润，以后可以弥补亏损
maize老师 
2021 03/18 09:34
这个对应这个账上需要改，借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，你之前一次账上折旧完吧？ 冲掉多折旧
84784996
2021 03/18 09:36
你的意思是不改12月的，在今年账上改就行是吧？
maize老师
2021 03/18 09:40
是的，可以这样，你可以反结账直接改为一个月折旧，这样再重新结账改下年初数，有软件不需要改年初数
84784996
2021 03/18 09:46
金蝶的都是自动提的，手动改不了
84784996
2021 03/18 09:47
而且也都是按月的
maize老师
2021 03/18 09:51
账上是按月计提？那这个不需要调账，你是申报享受一次扣除吧，那这个对应汇算清缴不填写一次扣除那个一栏就可以，你税会 一致填写就可以
84784996
2021 03/18 09:56
你最后一句话啥意思，不明白
84784996
2021 03/18 10:01
我们想把这个固定资产在2020年利用这个政策一次性抵扣完，不填写的话那不是也抵不了吗
maize老师
2021 03/18 10:01
这个意思是你汇算清缴时候有一次扣除那个栏次你不填写就可以，账上折旧，和税法上面折旧，你对应写一致就可以，这样就没有差异 放弃一次扣除了
maize老师
2021 03/18 10:03
你这个想一次抵扣，填写 看截图去看下，这样填写，后面年度对应汇算清缴纳税调增就可以，账上可以不做处理，你可以做递延所得税负债，后续年度汇算清缴纳税调增你冲减递延所得税负债，
84784996
2021 03/18 10:03
那意思是只能放在下一年分月折旧了，2020年放弃一次性折旧
maize老师
2021 03/18 10:03
你说是放弃，我说叫你不体现差异了这个是放弃填法
maize老师
2021 03/18 10:04
那后续对应按年去折旧申报就可以，只有新增那一年是可以享受，后面这个不能享受
84784996
2021 03/18 10:17
不是，不是，刚才因为网络原因，我的消息没及时回复到你，我的意思还是想在2020年把这个固定资产一次性折旧了，我用这个办法吗？
84784996
2021 03/18 10:17
是这个办法吗
maize老师
2021 03/18 10:25
是的，如果你想一次扣除汇算清缴的时候，你记得纳税调减一下，看一下我前面的那个是表，调减表，
84784996
2021 03/18 10:53
我可以这样理解就是，现在不做账面调整，只需要在2020年汇算清缴的时候做个纳税调减，后面年度又做纳税年度调增调回来是吗，那以后年度冲减递延所得税负债，是要在以后年度账上去冲吗？
84784996
2021 03/18 10:55
以后账上还要不要反映这笔固态资产折旧
maize老师
2021 03/18 11:03
是的，账上反映是按月折旧费用，对于差额年末，做截图这个，后续纳税调增，账上还是按月去结转，对应次年后面 年度冲掉，递延所得税负债，就可以
84784996
2021 03/18 11:30
这个差额就是金蝶按月累计计提折旧之和与一次性折旧之和的差额？这个差额就是在提完这年折旧年末做这样一笔分录，然后，汇算清缴再做调增，账上还是正常结转，到了第二年把这个递延所得税负债冲掉，冲掉是做相反分录吗？
maize老师
2021 03/18 11:36
是的，是这个意思，这个差额是纳税调减金额乘以税率算出来，
84784996
2021 03/18 12:02
那最后冲掉的分录怎么写？
maize老师
2021 03/18 12:18
看这个截图这个去处理这个
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