免费问答

我刚接手这一个建筑行业，有一笔2020年9月的工程收入，在2020年9月11日开的发票，但是这笔款在2018年之前就已收了，之前没有走账，我做2020年9月份的是确认收入，分录怎么做？  之前收那这个没有做账？补上，借银行 贷预收账款，借预收贷主营业务收入/工程结算  应交增值税， 之前没有账，款早已花完了！ 补账，没有钱呀！ 补账，借:预收账款             贷:银行存款 没有钱也不行呀！ 补账分录借:银行存款                    贷:预收账款 刚才那个补账分录做反了

领导请教您一个问题:2020年9月开了一笔收入票，我得确认收入吧，这笔款早已收到，没有走账，走预收，前期没挂账，走应收，款早已收，这笔业务怎么处理？

走的预收 后期冲销预收 借：应收账款 贷：合同结算

前期没走账，现在怎么冲账呀？

前期银行存款都没有做吗？

没有。钱打给老板了。前期没有账。钱也化了。当时是定额征收税款