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老师好！2020年汇算清缴需要补交所得税305元，这笔补交的所得税会计分录，借：所得税 贷：应交税金-所得税，结转借：本年利润-未分配利润 贷：所得税，等下月扣缴，借：应交税金-所得税 贷：银行存款，是吗？如果3月的报表利润总额是亏损50000元，所得税那栏305，净利润50305
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你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2021 03/18 16:02
84784982 
2021 03/18 16:06
这个补交所得税什么时候申报？可以3月份做这个补交所得税会计分录？还是等到5月份再做？
紫藤老师 
2021 03/18 16:06
可以3月份做这个补交所得税会计分录
84784982
2021 03/18 16:14
以前年度损益调整对3月份报表有没影响？
紫藤老师
2021 03/18 16:14
以前年度损益调整的是2020未分配利润
84784982
2021 03/18 16:16
好，谢谢了
紫藤老师
2021 03/18 16:16
不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
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