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这个月做 1、借：预付账款7800 贷：银行存款7800 2、借：管理费用7800 贷：其他应付款7800 收到发票时：借：其他应付款：7800 贷：预付账款：7800 这样对吗？
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借：管理费用7800
贷：其他应付款7800 这个是按月做，不是直接一次做，
2021 03/22 11:55
84784958 
2021 03/22 14:51
不是很明白
maize老师 
2021 03/22 15:02
假设要是这个是1年，那每个月做借管理费用 7800/12 贷其他应付款7800/12
84784958
2021 03/22 15:05
那我这个月才付的，1月份怎么平摊？
maize老师
2021 03/22 15:14
借：预付账款7800
贷：银行存款7800 付款只做这个，对应这个摊销看是几时的到几时，
84784958
2021 03/22 15:20
1、就是2月付款时，借：预付账款7800，贷：银行存款7800
2、看发票什么时候给我们，如果是3月开给我们，租金是2021年1月-12月的
则3月做2笔分录
第一（摊1月租金）：借：管理费用650 贷：预付账款650
第二笔（摊2月租金）：借：管理费用650 贷：预付账款650
这样吗？
maize老师
2021 03/22 15:29
是的，思路时候对，就是这个贷是其他应付款，，第一（摊1月租金）：借：管理费用650 贷：其他应付款650
第二笔（摊2月租金）：借：管理费用650 贷：其他应付款650
84784958
2021 03/22 15:34
为什么是其他应付款?
maize老师
2021 03/22 15:40
这个你发票和摊销金额有差额，这样方便调整，
maize老师
2021 03/22 15:41
只是过渡科目使用，
maize老师
2021 03/22 15:41
是代替之前早期待摊费用这个科目
84784958
2021 03/22 15:47
那请问，这样其他应付款不就挂着了？预付账款没得平？
maize老师
2021 03/22 15:52
不是，3月到后面都是贷其他应付款，你收到发票做借：其他应付款：7800
贷：预付账款：7800
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