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倒数第二段，税收折旧摊销，一般折旧摊销倒数第二段不理解什么意思
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比如你12月享受了固定资产一次性扣除，那本期就属于税收折旧大于一般折旧
2021 03/23 11:11
李老师. 
2021 03/23 11:12
因为一般折旧就是按照税法规定直线法折旧的金额
李老师.
2021 03/23 11:13
下期，这个固定资产已经没有加速折旧额即税收折旧了，因为全都一次性折旧完了，所以税收折旧就小于一般折旧，一般折旧金额为直线法折旧金额
84785031 
2021 03/23 14:02
一般折旧是按税法规定直线法一个月的折旧金额，税收折旧意思就是固定资产原值？是这个意思老师
李老师.
2021 03/23 14:08
是的，理解非常正确，没有残值的话就是固定资产原值
84785031
2021 03/23 14:33
不选择加速折旧，一次性扣除，每个月正常折旧，季报的时候还需要填这个表嘛
李老师.
2021 03/23 14:49
那就不涉及填这个表了，当地税务局税管员有最终解释权
84785031
2021 03/23 14:58
啥意思老师
84785031
2021 03/23 14:58
最终解释权
李老师.
2021 03/23 15:05
各地方税务局要求可能不一样，以防万一嘛
84785031
2021 03/23 15:53
老师，你帮我看下，这个题，它为什么要省略一步，借银行存款，贷，固定资产清理65000，应交税费应交增值税销项税额8450，它省略了这一步，就变成固定资产清理科目是借方余额了，我觉得不对呀，
李老师.
2021 03/23 17:09
非货币性交易，不涉及银行存款，会计分录无误
84785031
2021 03/23 17:25
非货币性资产交换，没有，借银行存款，而直接借固定资产清理，贷，应交税费应交增值税销项税额
84785031
2021 03/23 17:26
这样相当于省略了一步，借银行存款，贷固定资产清理，（含税）是这个意思老师
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