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老师好，计提社会保险，是当月计提当月的吗？
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是的，当月计提当月的
2021 03/23 09:21
84784993 
2021 03/23 09:25
月初计提时：
借：管理费用/主营业务成本—社保费
贷：应付职工薪酬—养老/住房公积金
月末时：
借：应付职工薪酬—养老/住房公积金
贷：银行存款
老师是这样子做吗？
辜老师 
2021 03/23 09:26
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84784993
2021 03/23 09:26
还有就是我们计提工资时是如何做呢，计提的附件是什么
辜老师
2021 03/23 09:27
计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
附件就是工资表
84784993
2021 03/23 09:28
嗯嗯，我说的就是企业承担的账务处理
辜老师
2021 03/23 09:28
这个就是企业承担的工资的账务处理啊
84784993
2021 03/23 09:29
计提工资是这个月计提下个月的对吗
辜老师
2021 03/23 09:29
当月的工资，当月计提的
84784993
2021 03/23 09:30
我没有做过工资计提不懂账务处理，麻烦老师了
辜老师
2021 03/23 09:31
1.计提当月工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
84784993
2021 03/23 09:36
比如我们公司是这个月发放的上个月工资，那么这个计提工资时的附件付什么？
84784993
2021 03/23 09:37
是要等下个月发放了工资在做3月份的账吗
辜老师
2021 03/23 09:39
计提工资的附件就是这个月的工资表啊
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