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问题已解决
老师，您好！我们公司是在线上平台卖网课的，我们自己的学员卖出去网课我们是有返利的，这部分返利他可以直接在平台上提现，这种情况会计要怎么做账？
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卖出网课
借：销售费用 /主营业务成本 （返利金额）
贷：银行存款 （返利金额）
借：银行存款 （实际收款金额）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税-销项税
2021 03/23 11:45
84785045 
2021 03/23 11:53
老师，我的意思是，这部分返利是学员自己在平台上就提现了，我的原始凭证只有一个银行回单，没有发票，返利就从银行出去了，这个账没有依据，
84785045
2021 03/23 11:54
我要怎么做才能让这个返利出得合理，没有税务风险
梦梦老师 
2021 03/23 12:03
你好
做个用款申请单，注明事项理由，找领导签字，财务盖章。然后银行回单加用款申请单做账
借：销售费用
贷：银行存款
84785045
2021 03/23 13:13
但是这个如果金额少还好办，如果金额大于1000元怎么办呢？
梦梦老师
2021 03/23 13:19
你好
这种属于学员的劳务报酬所得，对方应该开发票给你们的，实际情况没办法开
这样做也可以的，不放心做个应付职工应酬过度一下。
借：销售费用
贷：应付职工薪酬——销售提成
实际支付
借：应付职工薪酬——销售提成
贷：银行存款
平时支付工资没有发票的。
84785045
2021 03/23 14:47
这样的话就要报个税了是吧？
梦梦老师
2021 03/23 14:49
你好
是的呢，要报个税
84785045
2021 03/23 15:22
老师，但是即便是金额小，如果学员很多，支出的往来太多没有发票也不好弄，这个有没有什么好的方法？
梦梦老师
2021 03/23 15:28
你好
就只能找非学院的身份证来，去国税代开发票了，暂时没有其他更好的办法。
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