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企业所得税汇算清缴表A105050表第8行 各类基本社会保障性交款 的账载金额是填公司承担部分+个人承担部分？还是只填公司承担部分？
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同学，这个是只填公司部分，不用填个人部分
2021 03/23 15:19
84784962 
2021 03/23 15:22
那A105050表第1行的工资薪金支出账载金额是不是包括个人承担的社保，公积金个税？
venus老师 
2021 03/23 15:27
个人承担单位承担的都不包括 账载金额——填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴，非货币性福利及其他与获得
84784962
2021 03/23 15:35
我计提工资都是按应发数计提的，应发数是包含了个税和个人那部分社保的
84784962
2021 03/23 15:35
应发数是应付职工薪酬--工资
venus老师
2021 03/23 15:43
对的，实发的就是银行存款
84784962
2021 03/23 15:46
我计提工资都是按应发数计提的，应发数是包含了个税和个人那部分的社保，然后贷方科目写的应付职工薪酬--工资（含了个税和个人部分的社保）
84784962
2021 03/23 15:47
那那A105050表第1行的工资薪金支出账载金额我直接写的就是贷方的应付职工薪酬-工资 的年累计数对吧
venus老师
2021 03/23 17:26
计提工资就是要按应发数计提的，没错，分录也没问题
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