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老师您好！去年10月项目上借的备用金，当时付了一笔叉车维修费，对方开的是专票，年前才收到发票，现在认证抵扣后才发现这笔没冲当时的借支，现在要把借支冲平，要怎么做会计分录呢
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你好
直接贷银行存款的吗
2021 03/23 15:42
84785008 
2021 03/23 15:46
当时借备用金是，借：其它应收款，贷：银行存款，因为借出去3万，后面报销时只拿了一部分发票，慢慢冲账的，这一笔维修费是专票，就没有直接给我，抵扣认证时才会给我做账，所以就漏了这笔（项目部现金支付）
郭老师 
2021 03/23 16:10
借管理费用
进项
贷其他应收款
郭老师
2021 03/23 16:11
你是咋做的分录的
84785008
2021 03/23 16:17
我是，借：应付账款-xx,贷：其它应收款—备用金
84785008
2021 03/23 16:18
因为这笔款是项目上用借的备用金，（现金支付的）
84785008
2021 03/23 16:20
我们是建筑公司，所有项目上发生的费用都分项目的，没有入管理费用这个科目，不知道我这么多对不对，因为认证抵扣时，做的，借：工程物资-专用材料，进项税额，贷：应付账款
郭老师
2021 03/23 16:49
借工程施工
进项
贷应付帐款
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