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问题已解决
我们是生活服务行业，20年免增值税，2020年12月支出的费用当月做了含税的费用（比如支出1000元，费用做的也是1000元），2021年1月收到1000元的专用发票，勾选抵扣以后要是要做个进项转出，那这个分录要怎么做？
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借：基本生产-X产品（税法规定的免税产品）
贷：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2021 03/23 23:52
84784997 
2021 03/23 23:55
老师，我表达的是本来就是12月的支出，费用也应该是12月的，只是1月才开具的专用发票，但是12月做了含税的这个费用1000元，我1月抵扣勾选再转出，怎么做
84784997
2021 03/23 23:57
老师，我们生活服务业
思顿乔老师 
2021 03/24 08:19
您好，减少费用，增加应交税费，谢谢
借：应交税费-增值税
贷：费用/主营业务成本
84784997
2021 03/24 08:47
老师，都是免税了，为什么还要减少费用，增加应交税费呢
84784997
2021 03/24 08:57
老师好像没有看问题就直接回答了
思顿乔老师
2021 03/24 09:18
您好，假如是免税收入，那么成本就不能抵扣。假如您费用是专票，就不抵扣或者转出即可
思顿乔老师
2021 03/24 09:18
那么可以直接进费用就可以了
84784997
2021 03/24 09:21
老师不是成本不能抵扣，是进项不能抵扣，我知道进项不能抵扣要转出，好的，老师，谢谢您，您可能还是没有看清我问的问题，我已经找别的老师老师帮我解答了，再次对您表示感谢
思顿乔老师
2021 03/24 10:55
好的，祝您学习愉快
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