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问题已解决
2020年10月至12月的工资没有在2020年计提，发放是在2021年发放的，可以在2020年所得税汇算清缴的时候填在2020年的工资金额里吗，也是确实在2021年二月就发放了
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同学，你好，这个可以的。
2021 03/24 10:57
84784948 
2021 03/24 10:57
我没有计提，也可以加在2020年的工资总额里吗？
森林老师 
2021 03/24 10:58
同学，你好，这个可以的，在今年做补计提分录，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬
84784948
2021 03/24 11:00
嗯，当月发放的时候就补计提了
84784948
2021 03/24 11:01
小企业会计准则现在不是可以不用以前年度损益调整吗？
森林老师
2021 03/24 11:02
同学，你好，这个可以直接用利润分配-未分配利润科目代替。
84784948
2021 03/24 11:03
那我可以只正常计提，不做这笔分录吗？
森林老师
2021 03/24 11:04
不做，不能做到去年的费用里。
84784948
2021 03/24 11:04
因为年末的时候没有将本年利润结转到未分配利润
森林老师
2021 03/24 11:04
同学，你好，这要要结转的，补一下吧。
84784948
2021 03/24 11:05
老师，给我说下具体的分录怎么做
森林老师
2021 03/24 11:07
计提分录，借利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬
发工资分录，借应付职工薪酬，贷银行，应交税费-应交个人所得税
84784948
2021 03/24 11:09
就是我在2021年发工资的时候已经正常做了分录了，那我现在在借:利润分配_未分配利润，贷:管理费用_应付职工薪酬（负数）吗？
森林老师
2021 03/24 11:10
你2021年发工资的正常分录要冲掉。重新做正常的。
84784948
2021 03/24 13:57
我现在将今年发放的时候直接计提:借:利润分配-未分配利润 贷:应付职工薪酬 然后发放工资:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 ，但是计提的金额比发放的金额大一点，这样做有影响吗？
森林老师
2021 03/24 14:53
同学，你好，为啥计提要大于发放呢，
84784948
2021 03/24 15:02
因为有扣下来的有的人的工资，属于绩效工资部分，后面在发放，所以我放到利润分配-未分配利润里面有影响吗？
森林老师
2021 03/24 15:05
同学，那可以扣除的，你只是后期会发的，先放一放的。
84784948
2021 03/24 15:08
那比如我们在五月份以前发放2020年的年终奖，到时候可以还是按照这样计提，计提到利润分配-未分配利润，所得税申报的时候申报到2020年吗？但是年终奖那部分的个税肯定是发放时候才申报，可以那样做吗？
森林老师
2021 03/24 15:10
汇算清缴，一般是你5.31号前要实际发生的，所以为了避免引起不必要的麻烦，需要在这之前支付掉的。
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