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请问老师，代开发票 扣了费用的 增值税和附加税怎样做分录？
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你们公司的名义代开吗？借，应交税费，应交增值税贷，银行借税金及附加贷应交税费。借应交税费贷银行。
2021 03/24 12:09
84784947 
2021 03/24 12:13
老师，你看这样对吗？
84784947
2021 03/24 12:14
应交增值税-销项税额，还是应交增值税-已交税金
maize老师 
2021 03/24 12:28
不做已交税金，也不做销项税 ，你有三级科目不使用，你做借应交税费 未交增值税代替吧，你取得收入也是挂这个，小规模不用增值税三级科目，
84784947
2021 03/24 12:30
得做三级科目。因为卖出商品，交税，就做应交税费-应交增值税（销项税额？
84784947
2021 03/24 12:30
现在是代开发票，先交税，。这笔钱客户还没付过来。
84784947
2021 03/24 12:30
交税的这个会计分录怎样去做
84784947
2021 03/24 12:31
我做的分录都是我写的那样。必须要挂销项税额。
maize老师
2021 03/24 12:31
不是吧，小规模不需要做 销项税额是一般纳税人才做的。借应交税费未交增值税，贷银行，
maize老师
2021 03/24 12:32
你需要把之前都调了，改为主营业务收入，应交税费未交增值税 不挂销项税额，
84784947
2021 03/24 12:33
我这样做的都做的销项税额，之后在季度不交税的话转为营业外收入。。
84784947
2021 03/24 12:33
是吗？一般都是挂的呀。真不是知道这样
84784947
2021 03/24 12:37
但是这种代开的是必须要交的，那这个呢
maize老师
2021 03/24 12:51
你这个交税做借应交税费未交增值税，贷银行，你可以下个月按这样做了，你这个月交税你可以不改之前直接做借销项税额 贷银行，不能使用已交税金，这个是一般纳税人用
84784947
2021 03/24 12:53
不使用已交税金，那也不能使用销项税额呀？
maize老师
2021 03/24 12:58
对应是不能使用，你这个不是不想改吗，我说是简化 直接冲平，后续这个不使用这2个科目 ，正规处理你之前做都需要去改了才可以
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