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老师，公司有个小维修的**，12月结算开票2.5万，。今年2月份说要重新审计，退回2.5万发票，重新开具2.05万。因为跨年了，这个要怎样入账
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同学你好！这个先冲减上年度收入的
然后 今年的话 重新确认今年2.05万元收入的
2021 03/24 16:04
84785043 
2021 03/24 16:05
老师，这个跨年冲减收入，需要做其他处理吗？
许老师 
2021 03/24 16:08
这个不用的哦 冲减就可以了
84785043
2021 03/24 16:13
老师，12月开票当月成本暂估。如果无退票重开，后期收到成本发票冲减暂估。现在发票退回重开，收入可冲减，那成本 咋弄？
许老师
2021 03/24 16:14
成本也做反向分录呀
借：库存商品等
贷：主营业务成本
84785043
2021 03/24 16:27
老师，这样不会影响当期的收益吗？
许老师
2021 03/24 16:30
是影响的呀 记入当期 就可以了
当然 如果你们适用的是企业会计准则 还没完成企业所得税20年汇算清缴的话
可以调整20年的账务 通过以前年度损益调整 核算的
84785043
2021 03/24 16:32
公司适用的是小企业会计准则
许老师
2021 03/24 16:47
这个就不用了 直接冲减在今年 就可以了哦
84785043
2021 03/24 16:54
老师，也就是说在2月冲减前期的收入、预估成本，当期按实际开票金额录收入、收到的材料发票入成本 。
许老师
2021 03/24 16:55
嗯嗯 是这个意思的哦
84785043
2021 03/24 16:55
谢谢老师
许老师
2021 03/24 16:55
不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
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