免费问答

学员您好，既然两年应该补提折旧100+200=300万元，则相应应计提的费用应增加300万元，因此应该少计提盈余公积300*10%=30（万元），因此利润分配应调减的金额=300-30=270（万元） 跨年差错更正分录为： 借：以前年度损益调整—调整管理费用   300    贷：累计折旧   300 之后结转“以前年度损益调整” 借：盈余公积    30        利润分配—未分配利润   270    贷：以前年度损益调整—调整管理费用   300