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现在未交在借方有数，简易计税在贷方有数，还有预交增值税借方数，当期要缴纳增值税的

你好，简易计税做缴纳分录之后，余额就是0了 预交增值税借方数，当期要缴纳增值税的，做销项税额，进项税额的结转分录，然后用预交税款抵扣应交税款就是了 

借方简易计税603429.07 ，贷未交增值税248347.91，预交增值税124220.18， 银行存款

老师我这样做对吗

你好 简易计税做缴纳分录，借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：银行存款 然后做销项税额，进项税额的结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 然后用预交税款抵扣应交税款 借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（已交税金）

老师您做的分录我明白，可是我们属于其他建筑业，简易计税没有预交税款

你好，我上面也没有做简易计税预交税款处理啊 应交税费—应交增值税（简易计税）实现收入的时候计入贷方，缴纳的时候计入借方，这样余额就是0了啊 

好的明白了十分感谢 老师

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