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老师，图文设计公司没有成本发票只有收入发票，这要怎么结转成本呢？公司是小规模纳税人。要是只做人工费也不是很合理。这种情况要怎么处理呢
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你好 你们有收入不可能没有成本的。 你们的人工费以及机械设备折旧费 、维修费 、 还有设计过程中发生的资料费都是你们的主营业务成本的
2021 03/25 13:11
84785002 
2021 03/25 13:12
主要是购买的时候没有发票
meizi老师 
2021 03/25 13:13
你好 没有发票 就得按实际来做成本去。 只是汇算 你要调增处理的
84785002
2021 03/25 13:13
老师税务代开的专用发票怎么账务处理
meizi老师
2021 03/25 13:13
你好 要看你代开什么业务的发票 。 这样才能判断科目
84785002
2021 03/25 13:15
那要是汇算调增的话也只是暂时没交所得税，最后还是要补上了
meizi老师
2021 03/25 13:15
你好 是的。最终你盈利了 还是会多缴纳企业所得税的
84785002
2021 03/25 13:16
图文设计公司，代开的喷绘制作费
meizi老师
2021 03/25 13:16
你好 这个是 收入 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
84785002
2021 03/25 13:18
代开的喷绘制作费，这要怎么写分录呢
84785002
2021 03/25 13:19
增值税和城建税代开的时候就交了
meizi老师
2021 03/25 13:19
你好 代开的发票 ： 你是一般纳税人还是小规模类型 。季度超过了30万了吗 。我好判断科目
84785002
2021 03/25 13:22
我是小规模纳税人，只有小规模才会代开专用发票。季度没超过30万
meizi老师
2021 03/25 13:23
你好 那你专票部分要产生缴纳增值税：借 应交税费-应交增值税 应交税费-城建税贷银行存款 计提 借税金及附加 贷 应交税费-城建税
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