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现在汇算清缴2020年度的企业所得税，2020年4月有补2017-2018的税款，帐挂以前年度调整损益，那我现在汇算清缴2020年度的，我应该纳税调减吗
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你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2021 03/25 16:24
84785039 
2021 03/25 16:26
帐是这样做
紫藤老师 
2021 03/25 16:26
那样做的就可以的了
84785039
2021 03/25 16:27
现在我不是在做2020年度汇算清缴，那个挂在以前年度调整损益的补交税款的钱要体现下汇算清缴年度表里吗
84785039
2021 03/25 16:27
利润应该减少
紫藤老师
2021 03/25 16:27
以前年度调整损益最后是0，调整利润分配
84785039
2021 03/25 16:30
我知道，不是在问如何做账
84785039
2021 03/25 16:30
我是会汇算清缴应该怎么做
紫藤老师
2021 03/25 16:31
不要体现下汇算清缴年度表里
84785039
2021 03/25 16:31
要不要体现
紫藤老师
2021 03/25 16:31
不要体现下汇算清缴年度表里
84785039
2021 03/25 16:32
那平时费用跨年到2021年里做，那我无需汇算清缴是体现
紫藤老师
2021 03/25 16:32
平时费用跨年到2021年， 涉及损益的，需要以前年度损益调整，无需汇算清缴是体现
84785039
2021 03/25 16:34
噢知道了
紫藤老师
2021 03/25 16:34
好的，如果对解答满意可以五星好评哦
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