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请问：对方给我们多开了40元的专票，这40元我们不用付款，账务如何处理呢？
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同学你好
计入营业外收入
2021 03/26 13:55
84785027 
2021 03/26 13:58
入库是按什么金额入呢？实际的还是发票上的金额入库？
朴老师 
2021 03/26 14:03
按照发票上的金额就行
84785027
2021 03/26 14:06
按发票上的金额入库，又比实际的多，成本 虚增了，这个要怎么处理？
朴老师
2021 03/26 14:12
借管理费用
贷银行存款
贷营业外收入
没有虚增
40已经调增了
84785027
2021 03/26 14:15
要不麻烦老师给我写一下整个会计分录是怎么样的？因为我还是没怎么明白。
朴老师
2021 03/26 14:19
比如说一共100
你们付了60
借管理费用100
贷银行存款60
贷营业外收入40
84785027
2021 03/26 14:26
收到发票的时候
借：原材料-主材
应交税金-进项税
贷：应付账款
支付货款是：
借：应付账款
贷：银行存款
营业外收入（多开票部份）
那么这个账上的原材料比实际入库的原材料多，差异部份怎么处理？
朴老师
2021 03/26 14:30
那这个原材料的你要按照实际发票金额入账了
84785027
2021 03/26 14:43
差异部分就不管它了吗？
朴老师
2021 03/26 14:49
嗯
差额部分直接不用管
84785027
2021 03/26 14:56
差异部分如果不管它了，那账上的金额就和实际的对不上啊，我始终就没想明白这个要怎么处理?
朴老师
2021 03/26 15:01
咩有呀
不管的意思就是直接差额部分不做账
这样正好一样了
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