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老师 以前的会计把2020年把印花税做到了管理费用社保 现在怎么调账了？
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都已经结转到本年利润了，现在可以不用调整了
2021 03/26 15:15
84784957 
2021 03/26 15:17
可是她前面计提过 不调 应交税费 -印花税一个挂着的
辜老师 
2021 03/26 15:17
你之前是怎么做账的
84784957
2021 03/26 15:20
计提：
借：税金及附加-印花税
贷：应交税费-印花税
辜老师
2021 03/26 15:21
你应交税费实际缴纳的时候，就是结平的啊
84784957
2021 03/26 15:21
然后 她看错了把交的税金计入了管理费用-社保 那应交税费-印花税就一直有个印花税挂着的
辜老师
2021 03/26 15:22
你这个税有没有实际缴纳吗
84784957
2021 03/26 15:24
缴纳了 可是她做的时候把缴纳的这个稅看错了 把这个金额计入了管理费用 -社保
辜老师
2021 03/26 15:25
那只是费用明细科目记错了，你到下一年没有必要再调整的
84784957
2021 03/26 15:28
不是费用明细记错了 是把印花税寄到了管理费用
辜老师
2021 03/26 15:29
是的，你印花税是计入税金及附加，结果计入到管理费用里面了吗，这个月末都结转到本年利润了的啊
84784957
2021 03/26 15:30
本来应该这样做
辜老师
2021 03/26 15:32
是的啊，你现在是
借：管理费用—社保费
贷：应交税费
84784957
2021 03/26 15:34
她不是贷的应交税费 是贷的管理费用
辜老师
2021 03/26 15:34
那借方为什么是应付职工薪酬呢
84784957
2021 03/26 15:35
看错了 以为交的那个金额是社保
84784957
2021 03/26 15:36
所以 我现在是不是要通过以前年度损益调整来调这个账
辜老师
2021 03/26 15:41
这个你当期都是计入了损益的，不需要调账的
只是应该是冲减应交税费，结果借了应付职工薪酬
调整是
借：应交税费
贷：应付职工薪酬
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