00:10:00
问题已解决
我家是酒店，跟携程有协议，每半年预付给酒店20万，已经收款到账 一月份收到佣金专票金额666.23元，酒店也开给携程3434.5元的专票，我想问这个3434.5里边包含佣金金额吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，这具体要看你们协议是怎么规定的
2021 03/28 09:27
84785008 
2021 03/28 09:30
协议就是每半年预付款，其它没啥，现在有这两张票，分录怎么做，3434.5包括佣金不？想知道这个，不用考虑其它原因
文老师 
2021 03/28 10:09
我个人觉得是这两个应该是分别核算的的，您开票的确认收入，他开佣金的您记入销售费用
84785008
2021 03/28 10:19
收入冲预收
借 预收账款 3434.5
贷 主营收入 3240.09
贷 应交税金-销项税额194.41
借 销售费用-佣金628.52
借 应交税费-进项 37.71
贷 预收账款 666.23
这么做吗文老师？
要按说酒店开给携程的是冲预收款的，里边不该包含佣金了对吧？
84785008
2021 03/28 12:50
等了一上午也不回答，着急呢
文老师
2021 03/28 12:51
您好，是的，款项直接抵的花，可以这样做的
84785008
2021 03/28 12:53
收入冲预收，这个收入金额是扣除了佣金以后的吧？
那销售费用这个分录的贷方还能是预收账款呀？
文老师
2021 03/28 13:25
收入和费用都不应该直接冲
84785008
2021 03/28 13:28
那应该怎么做呀文老师，直接告我答案可以吗，酒店预收携程的钱了，现在这个月网订房数量金额出来了，酒店给携程开票这就是收入，不冲预收咋办，人家不会再给钱了呀
文老师
2021 03/28 13:45
给的钱是冲减了的，就是应收宽可以冲，收入和费用不充，最终差额付款
84785008
2021 03/28 13:48
酒店给携程开的发票，那就是应收款哪！已经预收了怎么还叫应收呢老师？着急呀，看没看清我的提问呀文老师
84785008
2021 03/28 13:50
每半年预收携程款一次，一月份酒店给携程开发票3434.5，同月，携程开给酒店佣金发票666.23，就这么个关系，问，这个分录怎么做，就是问不出来，应收，哪有应收咹？
84785008
2021 03/28 13:51
咱们的老师都爱讲理论，不针对学员的提问回答
文老师
2021 03/28 14:06
您同一个单位，用的预收账款这个科目，那就用预收账款的
您上面的分录是对的，也就是发票都开，只是付款相互抵，按差额实际结算的，但是做账的时候分开做分录，那就发票的含税金额都通过预收账款来过渡
84785008
2021 03/28 14:15
这个3434.5对酒店来说是收入，想问老师，这个收入是含着佣金的全部收入，还是扣除佣金后的净收入呢？
文老师
2021 03/28 14:33
我认为是这样的，这不应该扣除佣金开票的
84785008
2021 03/28 14:33
是做成一张凭证合适还是分开做好
文老师
2021 03/28 14:34
这影响不大，分录做对了就可以，不同业务分开做也可以的
阅读 982
描述你的问题，直接向老师提问
106
意见反馈
