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老师好建筑劳务公司给发包方开出500万发票税金已交没收到钱怎么做账
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挂往来科目处理借款
应收账款
2021 03/28 15:40
84785046 
2021 03/28 15:41
会计科目是借应收贷主营。 应交税费是吧
赵海龙老师 
2021 03/28 15:46
是的，如果是按照工程进度确认且符合收入确认条件的情况下
84785046
2021 03/28 15:51
没有按工程进度我们是先开票20年开了500万贷主营收入计提了480万成本成本税前扣除了可人工费一直没付怎么办
借应收500贷主营470应交税费增值税1.5万。 计提成本借工程施工470贷其他应付款人工费470
赵海龙老师
2021 03/28 15:56
到时候正常支付就可以了。
84785046
2021 03/28 15:57
问题是发包方一直不给钱成本已经计提了怎么办
赵海龙老师
2021 03/28 16:03
如果是实际发生的就在账面一致挂账，如果不是真实的，可以冲掉
84785046
2021 03/28 16:04
开出发票确认收入没有成本那所得税怎吗办
赵海龙老师
2021 03/28 16:06
这个是你内部处理的问题
规范的应该是你确认收入就应该有匹配的成本发生，没有发生说明业务管理不规范，没有及时取得发票
交税就行了
84785046
2021 03/28 16:12
老师你没看明白我的意思吗，我是劳务公司，成本就是人工费问题是开出发票没回款，账面上手收入实际未收到钱那么如果发包方一直不付款，我的成本付不出去那我岂不是要交470万的所得税
赵海龙老师
2021 03/28 16:19
看明白了，可能你没有理解，你收入成本确认的方式存在问题。
会计准则没有说你收不到钱就不确认收入和结转成本
这个是内部核算以及管理的问题导致的
84785046
2021 03/28 16:21
我开出去发票就确认了收入对吧可我收不到钱人工费付不出去那我就要交所得税你说这帐怎么处理
赵海龙老师
2021 03/28 16:24
如果符合收入确认条件，确认收入这里没有问题
但是应该计提的工资，你正常计提确认成本就可以
和你付不付出去没有关系的。
你计提的应付职工薪酬，没有说你必须支付出去的啊。
84785046
2021 03/28 16:25
既然没付出去汇算清缴就要纳税调增470万吗
84785046
2021 03/28 16:30
开出去了发票就要确认收入可是又没收到钱，还得计提成本如果汇算清缴之前还收不到钱怎么办
赵海龙老师
2021 03/28 16:32
这个问题就是咨询专家，他们的答复可能和我上述是一样的。这个无解的。
84785046
2021 03/28 16:33
如果你是遇到一样的问题老师会怎么办
赵海龙老师
2021 03/28 16:35
走关系，不要让人家来查你。但是按照规则法规处理，这个问题无解
84785046
2021 03/28 16:36
好的谢谢老师
赵海龙老师
2021 03/28 16:44
别客气，祝你工作顺利
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