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老师好！请问公司承担的个人部分社保费用（企业所得税）是不是不能在税前扣除，那做分录记入哪个科目？
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您好，不能税前扣除，会计分录计入到其他应付款
2021 03/29 09:00
84785001 
2021 03/29 09:04
最后余额如何结转
东老师 
2021 03/29 09:11
贷方其他应付款 最后缴纳社保的时候 通过借方结转平了
84785001
2021 03/29 09:19
公司承担的个人部分不用计提是吗？
84785001
2021 03/29 09:22
员工社保，公司承担个人部分能列个完整的分录给我吗？谢谢！
东老师
2021 03/29 09:23
我发给你截图您看下吧
84785001
2021 03/29 09:30
老师，这个分录不太理解，计提的时候，应付职工薪酬不应该在贷方表示增加吗？而实际支付了记到贷方到变成增加了吗？
东老师
2021 03/29 09:35
社保是需要从工资里扣的 所以应付工资减少了
84785001
2021 03/29 09:40
可实际不从工资里扣，个人部分公司也帮承担
东老师
2021 03/29 09:45
全部承担的话 就全部计入费用就行了
84785001
2021 03/29 10:00
好的，到时个人部分的费用不能税前扣除，怎么处理啊
东老师
2021 03/29 10:03
不能扣除 在汇算清缴的时候直接调整就行
84785001
2021 03/29 10:06
那月度申报预缴是不是可以先扣除，到汇算清缴再做调整？
东老师
2021 03/29 10:15
公司代垫了 申报个税就不能再扣除了
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