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2020年12月份开的发票 2021年3月做了红冲 请问账务怎么处理？需要汇算清缴纳税调整吗？
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你好，同学。红字冲回即可，当时入账时的科目用负数。纳税调减
2021 03/29 11:46
84784978 
2021 03/29 11:51
纳税调减的话 收入是不是要用以前年度损益调整科目？
钱多多老师 
2021 03/29 12:02
是的，同学。是这样的
84784978
2021 03/29 12:57
账务处理：借：应收账款（负数）贷：以前年度损益调整（负数） 贷：应交税费-应交增值税（负数） 是这样吗？
钱多多老师
2021 03/29 13:02
你好，同学。是这样的。
84784978
2021 03/29 13:13
我看之前类似提问 怎么有的老师又说红冲去年的发票 直接借：主营业务收入？ 有点不明白
钱多多老师
2021 03/29 13:23
你好，同学，跨年应该用以前年度损益调整。当然如果你是小企业。。金额不大也不是很要紧。所以可以让你直接借主营业务收入
84784978
2021 03/29 13:45
公司是小规模纳税人 红冲了4万多的专用票 已缴增值税400多元 这种情况是做以前年度损益调整好 还是直接冲销主营业务收入？
钱多多老师
2021 03/29 13:52
你好，同学。你还是用以前年度损益调整，然后调节利润分配-未分配利润即可。
84784978
2021 03/29 14:03
老师 这样的话 我是不是还要调减成本和已缴的税？
钱多多老师
2021 03/29 14:05
你好，同学是这样的
84784978
2021 03/29 14:09
我们是会务公司 提供的是服务 成本已经发生了 怎么冲啊？
钱多多老师
2021 03/29 14:19
你好，同学。你成本确认的分录你写负数即可
84784978
2021 03/29 14:31
已经支出了的成本难道做冲回？还有已交的增值税及附加税也要求税务局做退税处理吗？
钱多多老师
2021 03/29 14:54
你好，同学。你要做退税的呀。你记入损失吧
84784978
2021 03/29 14:58
老师 对方是让我们开的另一家公司的发票 这种情况账务怎么处理呢？
84784978
2021 03/29 14:59
之前开票的这家公司我们开的专票 是缴了税的
钱多多老师
2021 03/29 15:34
同学，你只能让对方红冲，你入账根据往来做，你看一下你以前怎么确认的
84784978
2021 03/29 16:10
就是这个月红冲 然后用另一个公司抬头给对方重开的发票 那我们开具红字发票的这家公司按以前年度损益调整科目冲收入 再冲成本 去年利润是亏损 不需要调所得税费用了 是吧？
钱多多老师
2021 03/29 16:23
你好，同学是这样子的
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