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问题已解决
老师，我们去年已经进行预提费用了，但是今年业务招待费就是餐饮费的发票进来了，当初预提是放在管理费用—预提里面，发现去年的话业务招待费已经福利费还有余额可以入不用进行企业所得税调增，那我要怎么进行增加去年业务招待费的余额
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您好，没太明白您的意思呢
2021 03/29 11:58
84784972 
2021 03/29 12:00
就是我们去年预提了费用，今年进来了票，想增加去年的业务招待费的合计数
东老师 
2021 03/29 12:01
预提费用不能作为费用的
84784972
2021 03/29 12:02
预提费用不能做费用?
84784972
2021 03/29 12:02
去年管理费用—业务招待费合计数还能增加嘛
东老师
2021 03/29 12:04
对啊， 预提并没有实际发生 怎么能做费用呢？
84784972
2021 03/29 12:08
预提不是借:管理费用—预提，贷:其他应付款—预提费用吗？
84784972
2021 03/29 12:09
不是入到管理费用里面了，只是票后来才来
东老师
2021 03/29 12:16
那就按照发票金额算费用，预提的不算
84784972
2021 03/29 12:29
但是今年入的不是只会出现在今年业务招待费的总余额上面?
84784972
2021 03/29 12:30
我是要把这个增加去年的业务招待费
东老师
2021 03/29 12:31
你的意思是去年的招待费是今年发票才来是吗？
84784972
2021 03/29 12:33
是的，对，今年才来
东老师
2021 03/29 12:34
如果你预提的费用和发票的金额一致的话，可以直接把发票附到预提费用的后面
84784972
2021 03/29 12:35
金额不一样呢
84784972
2021 03/29 12:35
但是我当初预提是放在管理费用—预提里面，现在是要入到管理费用—业务招待费里面
东老师
2021 03/29 12:37
你如果想转换一下就需要在去年调账的
84784972
2021 03/29 12:37
去年调?今年不可以?
84784972
2021 03/29 12:38
要怎么调
东老师
2021 03/29 12:39
今年调就得通过以前年度损益调整 还得修改报销期初数 比较麻烦
84784972
2021 03/29 12:40
别的方法没有了?挑报表期初数是指业务招待费的期初数?
84784972
2021 03/29 12:41
以前年度损益调整和业务招待费相应一个减少一个增加?
东老师
2021 03/29 12:42
不是一个减少一个增值税 ，只是用以前年度损益科目替代管理费用-招待费
84784972
2021 03/29 12:44
那调期初数是什么意思
84784972
2021 03/29 12:45
修改报销期初数是什么意思
东老师
2021 03/29 12:47
举个例子本年招待费是记入到去年的，如果记到去年了你的报表数字是不是需要改变？但是你却记入到了今年但是还是属于去年的费用。，所以您要修改期初数和记入到去年一个效果
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