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问题已解决
老师，我们是小企业会计准则，去年进行预提费用，暂估成本，今年可以直接进行冲暂估预提嘛?就是去年的暂估预提做一笔负数，再进行票入账，还是直接做一笔借以前年度损益调整，贷其他应付款—预提/应付账款—暂估，借:利润分配—未分配利润，贷:以前年度损益调整
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您好
请问您暂估时候分录怎么写的
2021 03/29 12:00
84784972 
2021 03/29 12:04
借:管理费用—预提，贷:其他应付款—预提费用
bamboo老师 
2021 03/29 12:18
借：利润分配—未分配利润 借方红字
贷:其他应付款—预提费用 贷方红字
84784972
2021 03/29 12:26
不可以做一笔负数?
84784972
2021 03/29 12:27
小企业会计准则不走以前年度调整?
84784972
2021 03/29 12:28
利润分配—未分配利润为什么是借方负数
84784972
2021 03/29 12:37
老师不可以直接冲?
bamboo老师
2021 03/29 12:40
小企业会计准则不走以前年度调整
bamboo老师
2021 03/29 12:41
应该红字原方向冲销
84784972
2021 03/29 12:42
不可以借:管理费用—预提 负数，贷:其他应付款—预提费用 负数?
bamboo老师
2021 03/29 12:43
请问大概多少金额
84784972
2021 03/29 12:44
预提了几十万，进来才几千
bamboo老师
2021 03/29 12:48
金额这么大 要通过利润分配-未分配利润科目 调整汇算清缴
84784972
2021 03/29 12:50
那如果汇算清缴这几十万没进来的话交企业所得税，账务需要怎么进行处理，需要把其他应付款—预提费用冲出来吗？
bamboo老师
2021 03/29 12:54
果汇算清缴这几十万没进来的话交企业所得税
账务就我上面那要写分录啊 其他应付款—预提费用冲出来了啊
84784972
2021 03/29 13:01
哦哦，好的
84784972
2021 03/29 13:02
那就是金额不对等，进行冲去年的预提，就一定要走利润分配—未分配利润了，如果对等可以直接冲去年预提的那笔?
bamboo老师
2021 03/29 13:11
如果对等 可以冲销 然后另外根据蓝字发票写分录
84784972
2021 03/29 13:14
好的，谢谢老师
bamboo老师
2021 03/29 13:38
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
84784972
2021 03/29 13:43
借：利润分配—未分配利润 借方红字 贷:其他应付款—预提费用 贷方红字，老师如果做了这一笔，不用再做一笔嘛?发票进来开进来了
bamboo老师
2021 03/29 13:44
开具了发票的话 对应还要写一笔这样的分录 蓝字
84784972
2021 03/29 13:44
这样开红字不就相当于去年没有暂估嘛?一正一负两个分录不是平了，那我进来的去年发票怎么处理
84784972
2021 03/29 13:45
小企业会计准则是不用以前年度损益调整过渡的对不，如果我用以前年度损益调整过渡可以吗？
bamboo老师
2021 03/29 13:47
进来的去年发票 就是把发票金额写蓝字 没有开具发票来的金额就在利润分配—未分配利润 体现了 汇算清缴的时候要纳税调整啊
用以前年度损益调整过渡也可以
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