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问题已解决
老师，你好！我单位工资是：当月工资当月结清，如果碰到改革新编制工资方案没确定，3月工资福利暂不发放，待确定后再发放，那么我当月要做什么会计处理？需计提？4月报3月的个人所得税又怎样填报？
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计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
2021 03/29 15:49
84784947 
2021 03/29 15:50
老师，你好像有点问非所答。
森林老师 
2021 03/29 15:52
同学，你好，当月计提当月发放就是这个全套的分录，如果是当月只计提，不发放，那就是第一笔分录。
个税的申报依据是当月有所得，如你三月工资三月发了，那四月初要申报，如果只计提没有实际发放，也就是三月没有所得，不需要申报个税，但是要零申报。
84784947
2021 03/29 16:05
是要计提的意思？因新改革工资标准未确定，我又以那个计提工资？
森林老师
2021 03/29 16:07
同学，你好，建议你先做计提，差的金额 ，以后月份补计提到当月工资里。
84784947
2021 03/29 16:11
老师，你的意思是说：3月份我的工资先以（以前的工资标准）做计提？以后确定了新的工资标准，发放的时候再做差额冲减？
84784947
2021 03/29 16:12
另外，4月份报3月份的个人所得税就零申报？
森林老师
2021 03/29 16:14
同学，你好，是的，做零申报，等发放的时候一起申报。
84784947
2021 03/29 16:14
那我可不可以3月份不提，个税直接零申报，待以后新工资标准确定了直接发放。
森林老师
2021 03/29 16:16
同学，你好，这个可以，但想好，不计提，有可能你的工资会影响当月的利润偏大或是偏小。企业允许也是可以的。
84784947
2021 03/29 16:16
我现在发当月工资直接 借：管理费用——工资 贷：银行存款
84784947
2021 03/29 16:17
我一直都没有做计提的
森林老师
2021 03/29 16:18
同学，你好，你没有计提，但你这个费用做到了当月，如果两三个月工资一次放到一个月，当月的利润会有影响 ，所以企业如果能接受也是可以的。
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