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上年发票是假的，税务局查到要调账，管理费用已付，人离职，发票收不回来了？如何调账处理，老师，谢谢
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直接冲销原来的会计分录处理。补交相应的税款及滞纳金。
2021 03/29 17:01
84785004 
2021 03/29 17:02
冲的话，银行存款就多了，和实际不付
84785004
2021 03/29 17:04
借：以前年度损益调账—贷：管理费用-设备款
84785004
2021 03/29 17:06
因为是跨年的借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整
84785004
2021 03/29 17:11
能帮我做个详细会计分录吗？
江老师 
2021 03/29 17:12
此业务是真实的业务，取得了假发票， 还是说本身就是虚开发票?
84785004
2021 03/29 17:13
真实业务取得假发票
江老师
2021 03/29 17:15
一、冲销后，直接银行存款再做一笔分录，减少银行存款
借：营业外支出
贷：银行存款
二、对于补交税款的，直接是你说的分录，用以前年度损益调整分录处理。
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