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老师你好 之前我们银行手续费已经计提了，现在银行又把发票开出来了，主要是专票我咋个处理呢
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你好，同学。差额入账进行抵扣呀，
2021 03/30 10:45
84785006 
2021 03/30 10:47
怎么写分录呢？
钱多多老师 
2021 03/30 10:48
你好同学。你看一下金额，提的多你冲一下，少了补上，然后录入进项税额
84785006
2021 03/30 10:51
是去年的银行手续费，我需要怎么调呢？专票怎么抵扣呢？
84785006
2021 03/30 10:53
去年的分录是：借：财务费用-手续费 贷：银行存款
现在收到了银行的开的专票 ，要怎么调？
钱多多老师
2021 03/30 10:57
你好，同学。你把去年的计提的财务费用用利润分配-未分配利润全部冲了，然后再按照发票做进去，你们是小规模吗？专票抵扣吗，如果你是小规模，把发票总金额录入做费用即可。
84785006
2021 03/30 11:03
老师，我们是一般纳税人，可以抵扣，是不是这样做？
冲去年的：借：利润分配-未分配利润 贷：财务费用-手续费
现在收到发票做账：借：财务费用-手续费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：？？
钱多多老师
2021 03/30 11:13
你好，同学。你入账的时候应该是借：财务费用 贷：银行存款，你冲的时候应该是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润，你现在可以是贷：银行存款。因为你这个是根据发票入账。
84785006
2021 03/30 11:22
那老师，我来理清楚一下：收到专票后
1：冲去年的科目，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2：借：借：财务费用-手续费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷： 银行存款
是不是这样？
钱多多老师
2021 03/30 11:27
你好，同学。是这样的
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