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上个月待摊费用摊多了，比如上多摊了100那这个月做账该怎么做。
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你好，上个月待摊费用摊多了，这个月的调整分录是
借：长期待摊费用 100
贷：管理费用等科目 100
2021 03/30 19:06
84785016 
2021 03/30 19:21
我们是房租摊多了，上个月借:管理费用-房租600 贷:待摊费用600如果说摊多了是不是做相反分录冲多的金额。借:待摊费用100 贷:管理费用-房租100
邹老师 
2021 03/30 19:21
你好，是的，是这样的。费用摊多了是做之前摊销的相反分录就是了
现在已经没有待摊费用这个科目了
84785016
2021 03/30 19:21
那我这个月还要摊销是不是借:管理费用500 贷:待摊费用500
邹老师
2021 03/30 19:22
你好，正常摊销的分录是
借：管理费用
贷：长期待摊费用
84785016
2021 03/30 19:22
我们待摊费用是二级科目一级科目是其他流动资产
邹老师
2021 03/30 19:23
你好，待摊费用是一级科目
84785016
2021 03/30 19:23
那老师我们把待摊费用做二级科目应该是没问题的吧
邹老师
2021 03/30 19:24
你好，现在已经没有待摊费用这个科目了 ，你需要把待摊费用科目换成长期待摊费用科目才是的
84785016
2021 03/30 19:24
我们公司设置的是 其他流动资产-待摊费用 这种可以吗？
邹老师
2021 03/30 19:24
你好，不可以，其他流动资产不是会计科目，而是报表的项目
84785016
2021 03/30 19:25
我们有长期待摊费用，但像这种摊一年的他们都是放在待摊费用里面了
邹老师
2021 03/30 19:26
你好，待摊费用科目取消之后，发生了需要摊销的支出（即使期限一年以内的），也是通过长期待摊费用科目核算的
84785016
2021 03/30 19:26
多谢老师的耐心解答，我向公司反应一下
邹老师
2021 03/30 19:26
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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