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老师你好，我启用账套用了小企业会计准则，增值税那个分录月底时候计提，小企业会计准则下是不需要计提的吗？去年的账务。我现在需要怎么处理
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您好， 什么增值税的分录呢
2021 03/31 09:55
84784959 
2021 03/31 09:56
月末计提了增值税，是不是小企业会计准则不用计提，直接缴纳
东老师 
2021 03/31 09:57
对， 不用计提直接缴纳就行
84784959
2021 03/31 09:58
去年的账务我都计提，那这样怎么处理
东老师
2021 03/31 09:58
增值税本身就不用计提
84784959
2021 03/31 10:07
那我去年的账需要怎么调
东老师
2021 03/31 10:07
你去年的是怎么做的呢
84784959
2021 03/31 10:38
借应交税费 应交增值税 转出未交增值税
贷应交税费 未交增值税
东老师
2021 03/31 10:39
你们是一般纳税人是吗？
84784959
2021 03/31 10:46
是的老师
东老师
2021 03/31 10:48
一般纳税人就是这么计提啊，我以为您是小规模呢
84784959
2021 03/31 10:49
我用的会计准则是小企业会计准则
东老师
2021 03/31 10:50
小企业会计准则也这么做
84784959
2021 03/31 11:14
老师我去年暂估的成本，1月份票才到，需要怎么冲
东老师
2021 03/31 11:23
一月份票来了直接附到后面
84784959
2021 03/31 11:24
之前的是暂估
东老师
2021 03/31 11:26
1月直接冲销暂估的分录就行
84784959
2021 03/31 11:26
分录改怎么做
84784959
2021 03/31 11:26
那这个成本还是算在20年的年度里面吧
东老师
2021 03/31 11:27
对，肯定是算在2020年里了 ，按照暂估的红冲就行
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