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我每个月发工资及缴纳社保的时候的会计处理是这样的：计提工资：借 管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——（社保单位部分） 发工资：借 应付职工薪酬（应发部分） 贷：其他应付款_____(社保个人部分） 银行存款 缴纳社保： 借 应付职工薪酬——（社保单位部分） 其他应付款——（社保个人部分） 贷：银行存款 进行结转以后发现资产负债表——应付职工薪酬有金额而且是负数，是我的会计处理不对吗？谢谢
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你好 你计提的应付职工薪酬 金额 应该和你发放的不对哦。 你去看看
2021 03/31 10:33
84784988 
2021 03/31 10:36
那我计提工资时只有这个会计科目啊
84784988
2021 03/31 10:37
借：管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——社保（单位部分），是这个会计处理做错了吗
meizi老师 
2021 03/31 10:43
你好 这个分录是没有错误的 。 你上面处理分录是对的 。 就是看你们金额是不是不对 。 你负数了 说明你多缴纳了。
84784988
2021 03/31 10:56
不对，我看了，我发工资借：应付职工薪酬是应发部分，而这个会计分录最后冲减的都是单位部分，所以我的应付职工薪酬就有余额
meizi老师
2021 03/31 11:08
你好 你工资是应发工资计提 。 你发放工资 是减去个人社保金额 来发放的 。 你上面分录是对的哈 。 你自己要检查你金额对不对
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