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请问每个月怎么计提税
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同学，
每月计提税金；
根据当月销项税额大于进项税额的差额计提增值税，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-未交增值税，
根据实际缴纳的增值税计提附加税：
借：税金及附加-城建税，
借：税金及附加-教育费附加，
借：税金及附加-地方教育费附加，
贷：应交税费-城建税，
贷：应交税费-教育费附加，
贷：应交税费-地方教育费附加。
2021 03/31 15:22
84784984 
2021 03/31 15:31
老师，那企业所得税不用计提是吧
星河老师 
2021 03/31 15:33
同学，
所得税费用按季度计提。不是月度的哦。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
84784984
2021 03/31 15:49
不是这个月底要计提吗老师？怎么操作呀，这个是要出利润表再计提是吧，
星河老师
2021 03/31 15:52
同学，
3月底要计提。
先出你的利润表，根据利润总额计提。
84784984
2021 03/31 16:10
那不是要结账才能出利润表吗老师，结账以后计提的税能记账吗老师
星河老师
2021 03/31 16:12
同学，
可以先结账出一个利润总额。
然后反结账，根据利润总额计提所得税。计提所得税后之后再次结账。
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