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去年多计提的工资，我可以直接借应付职工薪酬 贷利润分配-未分配利润？
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您好，不可以这样做账务处理，如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬
如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润
2021 03/31 17:29
84784996 
2021 03/31 17:31
也就是说跨年的损益都要用到以前年度损益，再把以前年度损益调整转到利润分配里吗
李李老师 
2021 03/31 17:32
如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬
如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润
84784996
2021 03/31 17:36
如果按照 借 应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
借 以前年度损益调整 贷 利润分配，这样以前年度损益调整余额不是为0吗？那用到他有什么意义？
李李老师
2021 03/31 17:41
你好，这个准则中就是需要用这个过渡科目，不能直接用利润分配
84784996
2021 03/31 17:44
跨年的都需要这个科目吗
李李老师
2021 03/31 17:45
如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬
如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润
而且是跨年涉及到损益的才用
如果只是调整资产或者负债等不涉及损益科目，不用这个科目，直接调整相关资产负债科目即可
84784996
2021 03/31 17:52
怎么知道是根据小企业会计准则还是企业会计准则？
李李老师
2021 03/31 17:56
公司报税的时候，看一下财务报表名称，前面小企业会计准则还是其他的，或者登录电子税务局查询我的信息，里面适用的财务准则
84784996
2021 03/31 18:00
好的，谢谢老师！
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