00:10:00
问题已解决
我们公司的保险和公积金是提前一个月扣的，我计提和发放时的账务处理怎么做10月份计提11月份发放，10月份会扣11月份的保险和公积金
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 您能细致一点的给我做一下整个工资的从计提到发放的会计分录吗
2016 11/04 16:13
84785017 
2016 11/04 16:22
我们是先从个人工资里扣扣款
邹老师 
2016 11/04 16:11
借：应付职工薪酬--社会保险费 公积金 （单位部分）
其他应收款--社会保险费 公积金 （个人部分）
贷：银行存款
邹老师
2016 11/04 16:20
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 （实发数）3221
邹老师
2016 11/04 16:25
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 银行存款等科目
阅读 1629
描述你的问题，直接向老师提问
182
意见反馈
