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我有些不明白，就是我们就是房屋中介公司，对方也是房屋中介。新房成功一单。对方公司给我们出具结算单。我们需要开发票给对方。此时，我们账务处理 借 应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-增值税1%；可是等之后对方中介公司给我公司回款确是扣除品牌费的款。没有发票。这样的话我们应收账款不能冲平。请问整出做法？及账务处理应该怎么做？

扣除品牌费这是什么费用？

属于你们加盟的费用吗？

不是，就相当我们借用人家平台谈成的单子，给对方的钱。

这个钱你寄销售费用对方给您开发票。对方没开发票，你也正常入账。 扣款记销售费用。

是不是对方应该给我们开发票呢？之前会计不懂，就是开发票借应收账款贷主营业务  应交税费。等回款再冲应收账款，但是肯定冲不平，所以感觉账务处理不对，请教正确做法？

正确的对做法是对方扣款给你开发票。

但是如果对方不给我开发票我就是进了销售费用，汇算清缴是不是还是要调出来？

是的是的汇算清缴做纳税调整。

您说的对方给我们开票就是进销售费用这部分吧？

是不是这样：我们开票：借应收账款  贷 主营业务收入  应交税费-应交增值税    对方回款给我们开发票    借：银行存款   销售费用  贷  应收账款      这样做对不对？

对了 你写的这个分录正确。

好的，谢谢

不客气，问题解决，请好评。