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请问一下老师，去年暂估入库的服务费（是做为成本），现在汇算清缴了也没收到票。现在该如何冲账呢？
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你好，账务不需要调整，汇算清缴的时候对无票成本做纳税调增处理就是了
2021 04/01 16:37
84785033 
2021 04/01 17:01
一直挂在暂估吗？
邹老师 
2021 04/01 17:02
你好，今后可以取得发票入账吗？
84785033
2021 04/01 17:03
取不到了，人也联系不上了
邹老师
2021 04/01 17:05
你好，那就需要把暂估的分录红冲，然后做无票支出分录
84785033
2021 04/01 17:11
因为暂估的时候：
借：主营业务成本
贷：应付账款－暂估
因为没有收到发票，单独冲红主营业务成本就成负数了？
邹老师
2021 04/01 17:13
你好，冲销之后还会做一笔无票分录，这样主营业务成本就不会是负数啊
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