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老师好，2016年5月有一笔待抵扣进项税没有转出，一直挂在现在，我该怎么处理这帐呢？
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你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2021 04/02 12:48
84784957 
2021 04/02 12:51
以前的凭证是这么做的：
借：应交税费-增值税-待抵扣进项税额 37.5元
正确做法：
借：以前年度损益调整 37.5
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额37.5
对吗？
小云老师 
2021 04/02 12:56
是的，分录是正确的
84784957
2021 04/02 13:12
老师，我查了一下，是2016年的，这是餐费发票，还是普票，这可以金待抵扣项目吗？
小云老师
2021 04/02 13:21
不可以，普票不能抵扣进项
84784957
2021 04/02 13:24
2016年5月原凭证
借：管理费用-办公费1262.14
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额37.86
贷：银行存款 1300
2021年调整：
借：以前年度损益 37.86
贷：应交税费-37.86
老师：对吗？
小云老师
2021 04/02 14:07
借：以前年度损益调整 37.5
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额37.5
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