00:10:00
问题已解决
老师，你好，我在2020年有一笔不能抵扣的专票，我抵扣了，报税的时候，报表上我也转出了，但是账务上我直接拿这张专票当普票来使用，然后月底给错误的又做了这张发票的税额转出，现在账务上转出未交增值税有了贷方余额，现在我需要调回来，我这个是直接做反方向的科目来调吗？还是怎么调呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，月底给错误的又做了这张发票的税额转出，把这一张会计分录反方向的显示。
2021 04/02 16:22
84784965 
2021 04/02 16:24
也就是做反方向的分录回来冲就行了吗？
84784965
2021 04/02 16:24
涉及到汇算清缴吗？
黎老师 
2021 04/02 16:26
同学你好，反方向的分录回来冲，这个会计分录中有损益类科目就涉及，没有损益类科目就不涉及
84784965
2021 04/02 16:27
好的，谢谢老师
黎老师
2021 04/02 16:28
同学你好，不用客气。
84784965
2021 04/02 16:32
如果涉及到损益类的科目，那这个分录又怎么做？我当时的科目是借：管理费用 贷:进项税额转出
黎老师
2021 04/02 16:36
同学你好，借：进项税额转出 贷：年度损益调整 借：年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
84784965
2021 04/02 16:49
好的，谢谢老师
黎老师
2021 04/02 16:56
同学你好，不用客气。
阅读 18
描述你的问题，直接向老师提问
41
意见反馈
