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进项税额和销项税额需要每月结转吗
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你好 1. 进项税大于销项税的时候 可以月末暂时不结转 2. 销项税大于进项税需要交纳增值税的话 月末是要结转下的
2021 04/02 18:18
84785015 
2021 04/02 18:19
分录怎么填，销项大于进项
meizi老师 
2021 04/02 18:21
你好
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
84785015
2021 04/02 18:27
那之前毎个月只做了未交增值税科目余额在贷方的，分录，那之前进项没结转的怎么操作
meizi老师
2021 04/02 18:29
你好 补结转就行了。
84785015
2021 04/02 18:30
好的谢谢老师
84785015
2021 04/02 18:30
好的谢谢老师
meizi老师
2021 04/02 18:31
没事的。 就按上面步骤 补做分录就行了。不涉及损益科目 直接转就行了。 满意请给予评价
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