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不好意思老师，我刚干这个看截图脑子有点乱，我是刚建账，有些需要新增科目。现在分不清这些该在哪一类的借贷方，我家是一般纳税人简易计税，不抵扣，我写一下吧， 计提增值税 借：（负债）应交税费－应交增值税（这个需要增加科目吗？软件里有增值税这个科目）－销项税 贷：（也是负债）应交税费－未交增值税，（软件里也没有，还要设三级科目未交增值税吗）

是简易计税吗，只需要使用应交税费，简易计税，不用销项税额， 未交增值税也不用使用，

我是半道建账，我的软件里应交税费下面二级科目有增值税－销项税，录起初数的时候就是把增值税录在这个销项税里面，我知道这个数应该是在贷方余额，借方余额录在哪里呢？借：？ 贷；应交税费－增值税－销项税，

你不使用就可以，直接做应交税费 简易计税，设置简易计税可以，

这个之前要是没有结转，一般计税话，借转出未交增值税，贷销项税额，

我之前记在销项税里不要紧吧，现在在重新设一个？就是借方是应交税费－简易计税吗？

简易计税是必须单独使用简易计税科目的，不能和一般计税的科目混在一起。

老师，麻烦您给我这个分录吧，我还是糊涂

你去查一下这个销项税额到底是简易计税还是一般计税？

要是简易计税就做贷销项税额负数    贷简易计税。改过来把之前

老师，是简易计税，您先把简易计税计提税的分录给我写一下吧，我先结账吧，之前错了要做凭证给冲回来是吧，等这个月我再做凭证冲吧

借应收 贷主营业务收入 应交税费简易计税，没有结转，交税做，借简易计税，贷银行

这是月底提税分录吗？那小规模怎么计提呢，我还有几个小规模纳税人都这样建账了

小规模直接做借应交税费未交增值税，代替应交税费应交增值税，小规模没有销项 进项， 转出未交增值税科目，

小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入

这个是小规模做账，这个顺序，原则是不用销项 进项， 转出未交增值税科目， 未交增值税，你做账启用三级科目，那就未交增值税代替应交税费应交增值税，