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本年没有支付的租金及挖机费可否在本年暂估成本入账
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您好
本年没有支付的租金及挖机费可以在本年暂估成本入账
2021 04/03 15:29
84785022 
2021 04/03 15:30
发票也没来
bamboo老师 
2021 04/03 15:31
没有来发票 所以才暂估啊
84785022
2021 04/03 15:34
请问老师凭证怎么写呢，以及如何结转到主营业务成本中去呢
bamboo老师
2021 04/03 15:35
请问您是施工企业吗
84785022
2021 04/03 15:42
是的老师
bamboo老师
2021 04/03 15:43
借：工程施工-合同成本-机械使用费
贷：应付账款-暂估应付账款
借：主营业务成本
贷：工程施工-合同成本-机械使用费
84785022
2021 04/03 15:45
我当年没有支付挖机费，也没有付款，都可以这么暂估成本是吧
bamboo老师
2021 04/03 15:45
当年没有支付挖机费，也没有付款，都可以这么暂估成本 是的
84785022
2021 04/03 15:48
然后第二年发票到了，我做如下分录是吧
84785022
2021 04/03 15:48
第二年发票到了我做如下分录对吧
bamboo老师
2021 04/03 15:53
第二年发票到了
借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款
这样写就好了
84785022
2021 04/03 15:56
那劳务费可以暂估成本入到本年的年末里吗？也没有支付
bamboo老师
2021 04/03 15:56
劳务费可以暂估成本入到本年的年末里
84785022
2021 04/03 15:59
也是上面您写的那个分录是吧，把机械改成人工？另外暂估的话可以暂估到一月份吗，因为12月没收入，如果我都入到12月，报表上成本太大而且利润都是负数
bamboo老师
2021 04/03 16:00
是的 把机械改成人工
当年的计入当年 权责发生制原则
84785022
2021 04/03 16:02
我知道啊，我意思不是本年成本不够的话，不是暂估成本呢嘛，我是一定要暂估到12月份吗？暂估到1月份行啊
bamboo老师
2021 04/03 16:03
如果是计入工程施工科目的话 可以的
84785022
2021 04/03 16:05
感觉应该是12月份发现成本不够才暂估的，被我暂估到1月，感觉有点怪
bamboo老师
2021 04/03 16:06
您12月没收入 跟您暂估入工程施工科目不矛盾的啊
工程施工科目是成本类科目 在存货里面体现 又不影响您损益
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