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问题已解决
请问2020年12月做了一笔预提运费的分录，借：销售费用-运费，贷：其他应付款；2021年3月份收到运费发票，该怎么做账
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借其他应付款贷利润分配
借利润分配贷其他应付款。
2021 04/06 11:17
84784991 
2021 04/06 11:20
老师能解释一下为什么这么做吗，运费发票是增值税专用发票
郭老师 
2021 04/06 11:22
你好，第一个借其他应付款贷利润分配是红冲的。
郭老师
2021 04/06 11:22
跨年的损益类科目用利润分配或者是以前年度损益调整来做。
郭老师
2021 04/06 11:23
收到发票，借利润分配应交税费应交增值税进项贷其他应付款。
84784991
2021 04/06 11:29
第二个其他应付款可以换成是银行存款吧，因为21年拿银行存款付的运费
84784991
2021 04/06 11:30
如果要用以前年度损益调整科目做的话直接把利润分配换成以前年度损益调整吗
郭老师
2021 04/06 11:31
你好是的，可以这么做的。
郭老师
2021 04/06 11:32
小企业会计准则用利润分配
企业会计准则用以前年度损益调整。
84784991
2021 04/06 11:37
利润分配明细科目写什么呢，如果没有跨年，收到发票是不是就正常红冲以前分录，然后按发票做一笔新的分录就可以
郭老师
2021 04/06 11:39
二级科目，未分配利润。
84784991
2021 04/06 11:41
还有个问题，就是假如21年暂时先不抵扣这笔运费的进项税，能不能先做账后抵扣，借：利润分配 应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款，等到后续认证后再借： 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-待抵扣进项税额
郭老师
2021 04/06 11:44
你好，可以这么做的。
84784991
2021 04/06 11:45
明白了，谢谢老师
郭老师
2021 04/06 11:49
不用客气，工作愉快。
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