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请问一下一般纳税人去年12月忘记做销项进项税额结转，今年要怎么做这笔分录？
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同学，这个要反结账转入未交增值税的
2021 04/06 15:31
84785005 
2021 04/06 15:31
去年忘记做了，都装订好了，可以补到今年吗
venus老师 
2021 04/06 15:34
你就做结转的分录就可以了
84785005
2021 04/06 15:37
分录是怎样的 麻烦告诉一下哦 谢谢
venus老师
2021 04/06 15:39
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
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