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发工资是本月计提吗，分录怎么写
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同学，
计提工资时
借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)
贷：应付职工薪酬——工资
计提社保(企业自己承担的部分)
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——社保
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
2021 04/06 16:46
84785039 
2021 04/06 16:47
可以当月计提发放吗？
84785039
2021 04/06 16:48
个税是发放工资的时候计提，缴费的时候冲减吗
星河老师 
2021 04/06 16:48
同学，
可以的。当月计提当月发放也是可以的。
星河老师
2021 04/06 16:55
同学，
是的。个税是从员工应发工资里面扣减。
84785039
2021 04/06 16:57
我在实操练习的有点乱，我自己理解一下
星河老师
2021 04/06 17:01
同学，
可以的。你理顺了之后，把上面的分录对照着你的工资表写一遍。
84785039
2021 04/06 17:17
个税有时候计入其他应付款吗
星河老师
2021 04/06 17:18
同学，
如果是工资先发，已经从员工的工资扣了，但是还没交给社保局，就入其他应付款。
84785039
2021 04/06 17:22
您给的分录个税的，是上月计提，下月发放的分录，计入其他应付款工资发完了，没有交shebaoju的情况，这笔分录怎么做
星河老师
2021 04/06 17:33
同学，
没明白你这句话的意思，能重新打一下吗？
没有交shebaoju的情况
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