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问题已解决
老师请问，商贸公司的房租应该计入管理费用还是销售费用？那么二级科目应该选什么呢 ？谢谢
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你好，商贸公司的房租，计入 销售费用——租赁费 科目核算
2021 04/07 20:00
84784963 
2021 04/07 20:03
就是没看到有，才过来问的
84784963
2021 04/07 20:03
需要新增加吗
邹老师 
2021 04/07 20:04
你好，没有这个明细科目，就需要自己新增的
84784963
2021 04/07 20:14
公司通过银行支付的社保，养老保险其中含有个人部分，这个应该怎么处理账目，比如（单位缴纳医保709.36，个人缴纳180.8）公司通过银行一共转付890.16。谢谢
邹老师
2021 04/07 20:21
你好
借：应付职工薪酬—社保 ， 其他应收款（个人负担部分） ， 贷：银行存款
84784963
2021 04/07 21:04
老师，您好，比如销售额1000元，税点10元。我做了借方：应收账款1100元，贷方：销售收入1000元 那税点10元应该做什么呢？谢谢指导！
邹老师
2021 04/07 21:04
你好
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84784963
2021 04/07 21:07
我是小规模纳税人，而且这个季度没有达到纳税起征点
邹老师
2021 04/07 21:08
你好
小规模纳税人，分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784963
2021 04/07 21:10
不可以直接做营业外收入吗
邹老师
2021 04/07 21:11
你好
小规模纳税人，分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784963
2021 04/07 21:13
没疑问，想偷个懒
邹老师
2021 04/07 21:14
祝你学习愉快，工作顺利！
个人不建议直接计入营业外收入
84784963
2021 04/07 21:26
老师，银行利息收入是怎么处理？直接做营业外收入还是财务费用—利息费用减少
邹老师
2021 04/07 21:29
你好
借：银行存款 ， 贷：财务费用—利息收入（或借方负数）
84784963
2021 04/08 16:18
老师，小规模纳税人广告公司支付的制作费应该怎么处理，谢谢
邹老师
2021 04/08 16:25
你好，借：销售费用，贷：银行存款等科目
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