问题已解决
3某企业为增值税-般纳税人,增值税税率13%,今年5月发生如下业务:(1) 5日,以现金折扣方式销售甲产品,销售额80万元,合同规定付款条件为“2/10, n/30”, 购货方定于5月10日付款; (2) 12日,销售丙产品100件,销售额23万元,发票已开,款项尚未收到;20日,购货方发现产品质量不符合规定,要求给予其2万元的折让,该企业已同意。 (3) 27日,销售丁产品50箱,销售额200万元,由于该笔销售达到了一定批量,免费赠送购货方1箱丁产品。 要求:计算确定该企业5月份的应纳增值税销项税额。
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速问速答业务1销项税额的计算是80*13%=10.4
2021 04/08 08:24
暖暖老师
2021 04/08 08:28
业务2销项税的计算是(23-2)*13%=2.73
暖暖老师
2021 04/08 08:29
业务3销项税额的计算是200/50*51*13%=26.52
暖暖老师
2021 04/08 08:29
计算确定该企业5月份的应纳增值税销项税额=10.4+2.73+26.52=39.65万元