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老师，我之前是一般纳税人，进项税还有255没抵扣，然后就变成小规模了，现在进项税有余额255，怎么处理呢？会计分录怎么做？
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借应交税费待抵扣贷应交税费应交增值税进项。
2021 04/08 09:54
84784978 
2021 04/08 09:55
那就一直转去待抵扣那里，不用再怎么处理他了么？就挂在那里？
84784978
2021 04/08 09:57
那个应交税费那里始终是负数
郭老师 
2021 04/08 09:58
你好是的，是这么做的。
84784978
2021 04/08 10:03
应交税费那里一直是负数挂着的，没事吗？
郭老师
2021 04/08 10:06
他不是负数它是零。
84784978
2021 04/08 10:09
我按你说的分录做了，就还是转去应交税费另外一个科目了啊，没有实质性变化…
郭老师
2021 04/08 10:11
你好，转到了另一个科目就是待抵扣，科目就是转到这个科目。
84784978
2021 04/08 10:14
你看吗，应交税费还是负数
郭老师
2021 04/08 10:47
你好
稍等，我看下的
84784978
2021 04/08 10:49
好的，麻烦了
郭老师
2021 04/08 11:30
然后你把这个差额放到管理费用里面。
84784978
2021 04/08 11:33
没懂，分录怎么做么
郭老师
2021 04/08 11:37
借管理费用待待抵扣
84784978
2021 04/08 11:42
好的，谢谢
郭老师
2021 04/08 11:44
不用客气，工作愉快，第一个待写错了，应该是贷
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